בשנים האחרונות, תיקון 190 לפקודת מס הכנסה הפך לאחד הכלים המועדפים על הציבור הישראלי (ובעיקר על בני ה-60 ומעלה) לניהול הון פנוי. לפי דודי לוי, סוכן ביטוח פנסיוני, תיקון 190 מציע שילוב נדיר של נזילות, דמי ניהול נוחים והטבות מס דרמטיות. עם זאת, רבים מהחוסכים מוצאים את עצמם בתוך קופת גמל שביצועיה נשחקו, דמי הניהול שלה עלו או שמנהל ההשקעות שלה פשוט נרדם בשמירה.
יצאנו לבדוק ביחד עם דודי לוי, סוכן ביטוח פנסיוני במרכז לתכנון פרישה, איך לנייד קופת גמל לחיסכון במסגרת תיקון 190 ומהן הסכנות שצריך להיזהר מהן בתהליך.
איך מניידים קופת גמל לחיסכון במסגרת תיקון 190?
חוקי הניוד בישראל (הוראות הניוד של רשות שוק ההון) קובעים כי חוסך רשאי להעביר את כספיו בין גופים מנהלים ובין מסלולי השקעה בכל עת, ללא עלות וללא קנסות יציאה.
חשוב לציין כי הניוד אינו נחשב למשיכה – מכיוון שהכסף עובר ישירות בין "קופה לקופה". כתוצאה מכך, לא חל אירוע מס, לא משלמים את ה-15% מס נומינלי בעת המעבר והוותק בקופה נשמר לחלוטין.
בשנים האחרונות, ניוד הוא כלי בידי הצרכן ולפי דודי לוי, אלה הסיבות המרכזיות שבגינן כדאי לכם לשקול ניוד של קופת גמל להשקעה במסגרת תיקון 190:
- שיפור בתשואות – פער של 1% או 2% בתשואה השנתית בקופה של תיקון 190 (שלעיתים קרובות מחזיקה מאות אלפי שקלים) יכול להצטבר לעשרות אלפי שקלים לאורך כמה שנים. אם הקופה שלכם משתרכת מאחורי המדדים או המתחרים, אין סיבה להישאר.
- הוזלת דמי ניהול – ככל שהסכום בקופה גדל, כוח המיקוח שלכם מול המתחרים עולה. אם אתם משלמים 0.9% ובגוף אחר מציעים לכם 0.7% – מדובר בחיסכון נקי.
- איכות שירות ודיגיטל – לעיתים, היכולת לקבל הלוואה מהירה מהקופה בלחיצת כפתור או למשוך כספים ללא בירוקרטיה היא קריטית בגיל הפרישה.
איך מבצעים את הניוד בפועל?
לפי דודי לוי, התהליך היום מהיר בהרבה ממה שהיה בעבר והוא מתבצע כמעט כולו על ידי הגוף ה"קולט" (החברה שאליה אתם עוברים מהחברה הישנה). לאחר החתימה על המסמכים בצורה מרוחקת מהנייד, החברה החדשה פונה לחברה הישנה והחברה הישנה מחויבת להעביר את הכסף בתוך 10 ימי עסקים כאשר במהלך ימי המעבר הכסף ממשיך להיות מושקע בהתאם לתקנוני הקרנות.
חשוב לציין שיכולים להיות מצבים בהם לא ניתן יהיה להשלים את הניוד, למשל אם לקחתם הלוואה כנגד קופת הגמל בתיקון 190, לא תוכלו לנייד את הקופה עד לסגירת ההלוואה או (במקרים נדירים) העברתה לגוף הקולט – תהליך מורכב מאוד שלרוב אינו מתאפשר בבת אחת. כתוצאה מכך, טרם ביצוע פעולה כלשהי, מומלץ להתייעץ עם סוכן ביטוח פנסיוני אשר יוכל לבחון את המצב במטרה למקסם את החיסכון לאורך זמן.
לסיכום, ניוד קופת גמל בתיקון 190 הוא צעד כלכלי מתבקש אם הקופה הנוכחית שלכם אינה עומדת בסטנדרטים של השוק. בשנת 2026, כשהתחרות בין הגופים (מור, מיטב, אלטשולר, הפניקס וכדומה) בשיאה, אין שום סיבה להיות "לקוח שבוי". הניוד שומר על הטבות המס המופלגות (15% נומינלי או פטור מלא בקצבה), שומר על זכויות היורשים ומאפשר לכסף שלכם לעבוד במקום שבו הוא מניב את המקסימום.
המאמר נכתב בשיתוף עם דודי לוי, סוכן ביטוח פנסיוני, אשר מעניק ייעוץ, ליווי והכוונה בניהול התיק הפנסיוני (ניוד של קרן פנסיה, קרן השתלמות, קופת גמל להשקעה וכדומה) במטרה לחסוך ולמקסם את הכסף לאורך זמן.